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一、有关信用证的真实性问题 所谓信用证的真实性，是指信用证上显示开证行的有关“签名”(指信开证)或“密押”(指电开证)真实与否，有无伪造嫌疑。跟单信用证统一惯例《500》第七条阐述：“信用证可经另一家银行(通知行)通知受益人，而通知行无须承担责任。如通知行决定通知信用证，它应合理审慎地核验所通知信用证的表面真实性。如通知行决定不通知信用证，它必须不延误地告知开证行”。开证行在开立信用证时，一般会选择受益人所在地的某家银行作为通知行，委托其将信用证转交受益人(即出口企业)。该通知行通常与开证行建有代理业务关系，互换控制文件(CONTROLDOCUMENTS，包括银行印鉴样本“AUTHORIZEDSIGNATURES”和密押“TESTKEY”)。因而，通知行有责任和有能力辨别来证的真伪。通知行核对来证印、押是否真实，主要有三种情况：①通行行与开证行彼此之间直接拥有控制文件。在此情况下，通知行核对信用证时，若是电开证，则在该证上方盖上“密押已符”印章，并加上核押员私章，表示来证真实;若是信开证，则在该证下方盖上“印鉴已符”印章，并加上核印员私章，亦表示来证真实。反之，假如证上注明“密押未符”或“印鉴未符”，则意味着来证的真实性尚未确定，通知行正联系查询，结果待告。②来证须经通知行的联行或代理行证实的情况。有些来证因开证行与通知行并无印押关系，而需委托通知行之联行或代理行代为证实。例如，新加坡运通银行(AMERICANEXPRESSBANKLTD,SINGAPORE)经某中行通知之电开证，在电文最后注明：“TESTFORUSD102,958.00WITHYOURSINGAPOREOFFICE,PLSCOMMUNICATEWITHTHEM”以及印尼国家银行(BANKNEGARAINDONESIA)来证开头注明：“TESTWILLBEPROVIDEDBYYOURSINGAPOREOFFICE”，两者都表示要通过新加坡中行电讯证实。对此，通知行在来证上批注“密押未符”和“待查”字样，待去电及收电查实后，再用信函另告。③来证须经其它两家银行证实的情况。某些来证的开证行因资力较小，关系网狭窄，所委托的代理行亦往往能力有限，不能直接与通知行(指受益人所在地银行)联系，而必须通过另一家银行(通常为通知行的联行或代理行)再予以证实。例如，吉布提阿尔-巴拉卡银行(BANQUEALBARAKADJIBOUTI)某电开证经北京中行总行转来北海中行，上面注明“WITHTESTXXXXDTDXXXFORUSD55.275/=TESTEDBETWEENOURSELVESANDUBAFHONGKONGLTD,HONGKONG.PLSCONTACTTHEMFORAUTHENTICATION.”(意即使用开证行和香港尤巴夫银行之间的密押，请联系查实)。在北京中行总行电查香港尤巴夫银行后，该行另以加押电传证实：“WEAUTHENTICATETHATTHETESTXXXXFORUSDXXXDATEDXXXFROMBANQUEALBARAKADJIBOUTIISCORRECT”，且由北京中行总行再转告北海中行。可见，这种情况非常复杂。当今，一些不法商人伪造信用证诈骗货物之事屡见不鲜，稍有不慎，就会上当受骗。故出口企业在审证时，应注意审核来证是否注明印、押已符。只有印、押相符，即来证已被证明真实无误后，才可考虑出货;倘若印、押未符，则须等候通知，并时常与通知行联系查询，千万不可轻信进口商之言而急于发货，以免被诈。 二、有关信用证的完整性问题 出口企业签收信用证时，应仔细检查来证内容是否齐全完整。因为《500》第十六条已阐明：“银行对由于任何文电、信函或单据传递中发生延误及/或遗失所造成的后果，或对于任何电讯传递过程中发生的延误、残缺或其它差错，概不负责”。内容不全的信用证主要有：①来证缺少某部分。有些信用证注明由两部分构成，但收到后却发觉缺少其中一部分。例如，某电开证开头注明“27/SEQUENTIALOFTOTAL1/2”，据此可知后面必有另一部分：“27/SEQUENTIALOFTOTAL2/2”，可是收电时并无后者。这时，通知行或先将第一部分通知受益人，并附函批注“原证未全，第二部分待告”，或者留待另一部分到后，才一起作正式通知。又如某行电开证有这样条款：“COVERINGSHIPMENTOF:BAMBOOPRODUCTSASPERPARTS/CXXXXDTDXXXFORUSD15,322.30BEINGFULLPARTOFTHISCREDITANDFORWARDEDTOYOUVIAAIRMAIL”(证明装运：竹制品，按照某年某月某日金额为USD15,322.30的部分合同第某号，该合同构成本证全部，且用空邮转交你方)。这示意收到该电文后，仍需等候开证行邮寄相关之合同，方为完整。对此，出口企业必须做好有关记录以查收。②来证条款残缺或遗漏。这常见于电开证，主要原因是电传机线路故障或电传员发送疏忽所致。对此，通知行一般在来证上或通知函上注明“有错待查”字样，出口企业应及时联系查询。③来证欠缺所注附页。在信开证中，一些来证的货物描述栏常显示：“COVERINGDETAILSASPERATTACHEDSHEET”(详细参照附页)。若是附页，通常这样加注：“ATTACHEDTOANDFORMINGANINTEGRALPARTOFLETTEROFCREDITNO.XXX”(附页成为本证之一部分)。故一旦查无该附页，则必须迅速向有关方面查询，以确保来证的完整无缺。 三、有关信用证的有效性问题 在大多数情况下，信用证一经开出，即为有效。然而，某些来证由于加列了制约性的特殊条款，因之在一定意义上来说，属于未生效信用证。例如，某银行来证有如下条款：“THISDOCUMENTARYCREDITISNOTTOBEOPERATIVEUNLESSBENEFICIARIESSENDASAMPLEOFGOODSANDTOBEACCEPTEDBYTHEOPENERSANDYOURECEIVEDOURTESTEDTELEXADVICEINTHISRESPECT.”(本跟单信用证暂不生效，除非受益人寄出货物样品并被开证人接受，而且你方已收到有关我行之加押电传通知，方为有效。)显而易见，该信用证的生效是有条件的，只有满足了相关的条件后，才可使用。又如，某来证规定“SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFBUYER＇SSHIPPINGINSTRUCTIONSNOMINATINGNAMEOFCARRYINGVESSELINTHEFORMOFOURAUTHENTICATEDCABLEAMENDMENTTHRUADVISINGBANKANDCOPYOFSUCHAMENDMENTMUSTBEINCLUDEDINEACHSETOFDOCSFORNEGOTIATING,”(只有在收到我行以证实电报修改形式经通知行通知的买方装船指示，指定运输船名后，方可实施装船。而且，该修改书副本必须包括在每套单据中议付。)这条款同样表明来证尚未生效，不能出货。还有一种特殊情况，那就是信用证的预先通知(PRE-ADVICEOFLETTEROFCREDIT)或称“简电”(BRIEFCABLE)，内容较简单，没有单据要求和偿付条款等，而且未尾通常附注：“DETAILSAIRMAILING”(详情后告)或类似文句，诸如“THISLETTEROFCREDITBECOMESOPERATIVEONLYUPONRECEIVINGOURMAILCONFIRMATION.”(本信用证唯有在收到我行邮寄证实书时，才正式生效。)故出口企业收到简电时，不能视为正规信用证，必须等待证实书到后，才可凭以发货。而且，简电和证实书两者联合构成同一有效的信用证文件，不得重复使用(参见《500》第十一条)。 四、有关信用证的当事人问题 一般而言，信用证中主要涉及四个当事人，即申请人(APPLICANT)、开证行(ISSUINGBANK)、通知行(ADVISINGBANK)和受益人(BENEFICIARY)。此外，根据信用证是属于付款、承兑或议付的不同使用方式，会相应出现付款行(PAYINGBANK)、承兑行(ACCEPTINGBANK)或者议付行(NEGOTIATINGBANK)。而且，开证行常常又为付款行或承兑行，承担第一性付款责任，并在信用证中作出如下承诺：“WEHEREBYENGAGEWITHDRAWERSAND/ORBONAFIDEHOLDERSTHATDRAFTSDRAWNANDNEGOTIATEDINCONFORMITYWITHTHETERMSOFTHISCREDITWILLBEDULYHONOUREDONPRESENTATION.”(凡根据本信用证并按照其所列条款开具之汇票，向我行提示并交出本证规定之单据者，我行同意对其出票人、背书人及善意持有人履行承兑付款责任。)同样，通知行亦往往作为议付行或付款行，为受益人办理议付(NEGOTIATION)或押汇(BILLPURCHASED)。假如来证指定向第三家银行索偿(CLAIMREIMBURSEMENT)，则该被指定行就是偿付行(REIMBURSINGBANK)，或开证行与通知行并无直接的业务代理关系，就会委托另一家银行证实并转递信用证，这个受托银行称为转递行(TRANSMITTINGBANK)。例如，某来证经标准渣打(麦加利)银行，厦门分行(STANDARDCHARTEREDBANK,XIAMENBRANCH)转递，如此注明：“THEFOLLOWINGTELEGRAMMESSAGEHASBEENRECEIVEDFROMTHEISSUINGBANK(ST.DENISBANQUEDELAREUNION)ANDISADVISEDTOYOUSUBJECTTOTHETERMSANDCONDITIONSGIVENINTHEATTACHEDCOVERINGLETTERQUOTEWEOPENIRREVOCABLEDOCUMENTARYCTREDITNO.XXXWHICHPLEASENOTIFYBYTLXADDINGYOURCONFIRMATIONTHROUGHBANKOFCHINA,BEIHAIBRANCH...”(兹收到开证行-留尼汪圣但尼银行如下电文，并依据附函所给条款通知你行：“我行开立不可撤消跟单信用证第某号，请加上你行保兑并经北海中行电告...”)从以上文句可看出，该标准渣打银行不仅是转递行，而且一旦保兑该信用证的话，它将同时成为保兑行(CONFIRMATINGBANK)，其性质如同开证行一样，必须承担独立的保证付款责任。当转递行兼以保兑行身份出现时，通常加注如下条款：“THISLETTEROFCREDITBEAROURCONFIRMATIONANDWEUNDERTAKETOHONOUR/NEGOTIATEDRAFTSONPRESENTATIONPROVIDEDTHEYAREDRAWNANDPRESENTEDINCONFORMITYWITHTHETERMSOFTHISCREDIT”(本信用证由我行承担保兑责任，而且我行承诺承付或议付符合本证条件所出具并向我行提示之汇票)。这表示转递行已同意保兑(CONFIRMATION)。因而，对受益人来说，就有了双重的保障，另外，在可转让信用证的转让中，除了出现第一受益人或称转让人(THEFIRSTBENEFICIARYORTRANSFEROR)之外，还有第二受益人或称受让人(SECONDBENEFICIARYORTRANSFEREE)，以及根据第一受益人的要求，将信用证进行转让的银行，亦即是转让行(TRANSFERRINGBANK)。 此外，在各国不同银行的来证中，申请人一词的英文表示多种多样，应加以识别。比如尼泊尔国民商业银行(RASTRIYABANIJYABANKMAINBRANCH,NEPAL)来证的申请人一栏为“ONACCOUNTOFM/SXXX”，提单条款为“COMPLETESETOFNOTLESSTHAN3SETS＇ONBOARD＇CLEANOCEANBILLOFLADINGCONSIGNEDTO＇RASTRIYABANIJYABANK＇MARK＇FREIGHTPREPAID＇SHOWINGNOTIFYPARTYASACCOUNTEE”，费用条款为“ALLBANKCOMMISSIONANDCHARGESARISINGUNDERTHISCREDITOUTSIDE